亞馬遜賣家如何申報VAT增值稅？

一、VAT是什么？

1、VAT

即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax，附加稅，歐盟的一種稅制，也叫增值稅。如果你的產品在英國本地倉儲發貨，屬于英國VAT我們建議小伙伴盡快注冊增值稅應繳范圍VAT為合法使用英國本地倉儲、發貨和銷售，申報并繳納稅款。

2、EORI

即Economic Operator Registration and Identification縮寫。這個號碼是歐盟國家所有有經濟活動的必備登記號，尤其是進出口企業。只要在企業所屬國的海關登記獲得這個號碼，在歐盟通用。EORI一般格式為：GB VAT 000，入關時使用。

3.關稅、進口增值稅、銷售增值稅

進口至交易完成后，共有三項與賣方有關的稅，即關稅、進口增值稅和銷售增值稅。

(一)貨物進口到英國，海關稅收要收的錢叫進口稅，進口稅= 進口增值稅

(2)網上交易完成后，稅務局會和你算賬，然后他們會退還你交的進口增值稅，讓你根據銷售額繳納銷售稅。

4、VAT增值稅稅率是多少？

VAT增值稅有三種稅率

標準稅率20%(適用于絕大多數商品和服務)

低稅率5%(如家用電或天然氣等)

0%的稅率(適用于極少數情況)

一年銷售額低于23萬磅的賣家可以申請flat vat，大多數中國賣家的產品都是第一年（vat生效后第一年)6.第二年是7%，5%.5%，但是進口已經交了vat不能扣除！最終稅率需要在稅務局批準的稅率后確定。

2017年4月1日新規定

(1) 成本超過1000英鎊/年

(2) 成本需大于2%的營業額

不符合規定的稅率為16.5%，不能享受7.5%

5.英國需要支付什么情況？VAT?

貨物在英國銷售，貨物不是由英國買家進口到英國的。也就是說，使用英國倉儲服務(亞馬遜)FBA,第三方海外倉庫)商家應當依法繳納VAT。

德國同理。

二、清算舊賬/核對0申報，賣方應如何申報VAT？

1. 清算舊賬

亞馬遜賣家在英國注冊VAT之后需要注意的是:

如果你的賣家賬戶是新賬戶，同時匹配新賬戶VAT，每季度按時報稅。

如果是亞馬遜的的亞馬遜老賬戶，綁定VAT以前的銷售額要求納稅，并附有幾十個問題的問卷。

2. 查0申報賣家

有些賣家有銷售收入，但申報為0。稅務局檢查0申報公司時，一旦發現平臺有業務，但0申報，將進行不同程度的罰款和稅務估算。

3. 賣家如何申報？

申請注冊VAT下來后，即便沒銷售額也需要每季度定期做稅務申報

沒有銷售額，但當期有進口清關和進口稅單，非0申報，退稅。

無銷售額，當期無進口清關，0申報。

有銷售額，當期有進口清關，產生進口稅單，非0申報，可扣除進口稅單。>銷，有退稅；進入

有銷售額，當期無進口清關或進口清關，但無進口稅單，需申報0，并繳納銷售稅。

如果申報后需要繳納一定的稅費，請務必在申報收據下來后7個工作日內繳納稅款。HMRC利息每天按當期稅額的3%計算，超過30天HMRC將出示法庭信件，嚴重后果將起訴納稅人。（請注意，歐洲會計師應承擔連帶責任。不要相信任何東西絕對可以為你申報0稅。一般來說，0納稅申報只是一種可能，但一般不會申報0）

三、忽視VAT重要性背后的隱患

如果小伙伴在貨物出口時不使用自己的貨物VAT一方面，稅號不能享受進口增值稅退稅；另一方面，如果被發現借用他人VAT或者VAT如果稅號無效，貨物可能被扣除，無法清關；另外，如果不提供有效的VAT向海外客戶發票不排除對方取消交易的可能性。

如果小伙伴共用多個平臺賬戶，VAT稅號，還有被關聯封存的風險。如果借用貨代VAT稅號，如果做頭程清關的話VAT與客戶銷售平臺掛鉤VAT不一致，頭程清關繳納的VAT稅費在VAT即使當期銷售稅低于進口繳納的銷項稅申報環節，也不能扣除銷項稅申報環節。VAT退稅是不可能的。