ODI備案是企業進行對外直接投資的重要環節。通過備案，企業能夠確保投資的合規性，降低風險，同時為國際化發展奠定基礎。那么，從實務的角度來講ODI備案條件及要求一般有哪些?

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備案條件

1、主體資格：申請備案的企業必須是在中華人民共和國境內依法注冊成立的企業，包括有限責任公司、股份有限公司等。這些企業需要擁有合法的經營資質和完整的組織架構。

2、成立時間：通常要求企業成立滿1年以上。但如企業成立時間不滿一年，且能提供完整的經審計的財務報表和合理的投資說明，也有可能獲得審批。

3、財務狀況：企業需具備良好的財務狀況，這是ODI備案的重要考量因素。具體要求包括：

最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能顯示虧損。

凈資產回報率(收益除以所有者權益)最好高于5%，越高越好。

資產負債率(負債總額除以資產總額)最好低于70%，越低越好。

4、盈利能力：企業需證明自身具有持續盈利的能力，能夠為境外投資提供穩定的資金支持和風險保障。這通常需要企業提供近幾年的財務報表、稅務記錄等材料，以證明其經營狀況良好，具備足夠的經濟實力進行境外投資。

5、資金來源：企業需明確說明投資資金來源，如自有資金、銀行貸款、募集資金等，并提供相關的證明材料。資金來源必須合法、合規，不得涉及洗錢等違法行為。

6、資金使用：企業需說明境外投資項目的具體資金使用計劃，確保資金用于合法的投資活動，如購買設備、建設廠房、研發投入等，不得用于非法或未經批準的用途。

7、項目真實性：企業需提供詳細的項目可行性研究報告、商業計劃書等材料，證明境外投資項目的真實性和可行性。項目應具有明確的投資目標、合理的投資規模和預期收益，并且符合所在國家和地區的法律法規和政策要求。

8、投資范圍：企業的境外投資項目不得涉及敏感國家和地區、敏感行業，如危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中國法律法規，或出口中國禁止出口的產品和技術等。

9、股東背景：企業需詳細說明境內股東或合伙人的背景、股權架構等信息，確保股東背景清晰、合法，不存在違法違規行為。

10、合規記錄：企業及其主要管理人員應無重大違法違規記錄，遵守國內外法律法規和商業道德規范。

備案資料

1、營業執照副本復印件(加蓋公章)。

2、法定代表人身份證復印件。

3、公司章程。

4、董事會決議或股東會決議(證明企業內部已就投資項目達成一致意見)。

5、項目可行性研究報告。

6、境外合作方的基本情況介紹。

7、境外公司章程(如適用)。

8、資金來源證明(如銀行存款證明、銀行貸款協議等)。

9、上年度經審計的財務報表。

10、境外投資備案表。

11、境外投資真實性承諾書。

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